Yazar
Temettü emekliliği ve Bireysel Emeklilik Sitemi (BES) hakkında karşılaştırmalar içeren bir yazı hazırladık. Öncelikle şunu söylemekte fayda var. Yapacağımız karşılaştırma bir kazanç karşılaştırması olmayacaktır. Çünkü hangisinin daha kazançlı olduğunu bugünden kestirmemiz imkansız. BES fonlarının getirisi, aylık yatırdığınız prim, hisse senetlerinin gelecekteki fiyatları ve temettü verimliliklerini bilemeyeceğiniz için bu bir kazanç karşılaştırması olmayacaktır. Bunun yerine her iki sistemi genel mevzuatları ile ele alacağız. BES mi? Yoksa temettü emekliliği mi? işte başlıklar halinde karşılaşıyoruz.
Hak Ediş
20 yaşında BES yada SGK kesintisi yapılan bir birey, emekli maaşını en erken 56 yaşında alabilir. Fakat 20 yaşında temettü yatırımı yapan bir birey, kar payını yani emekli maaşını 21 yaşından itibaren almaya başlar 30-40 yıl beklemek zorunda kalmaz.
Devlet Katkısı
Bireysel Emeklilik sisteminde %25 devlet katkısı bulunuyor. Temettü Emekliliğinde ise böyle bir devlet katkıdan söz etmek mümkün değil. Fakat temettü geliriniz belirli limiti geçtiğinde gelirinizin yarısını vergi dairesine beyan vermeniz gerekmektedir. Vergi dairesine beyan verdikten sonra vergi iadesi almanız mümkün. Nasıl mı işte şöyle;
Brüt temettü gelirinin yarısı vergiden istisnadır. İstisna tutarından kalan kısım yani brüt temettü gelirinin yarısı 34.000’den (2017 yılı geliri için) fazla ise beyanname verirsiniz.
Örnek;
Brüt Temettü: 70.000 TL
Stopaj: 10.500 TL
Ele Geçen Net Temettü: 59.500
Beyan Edilecek Brüt Temettü: 35.000 TL
Hesaplanan Gelir Vergisi: 6.060 TL
Yapılacak Vergi İadesi: 10.500 TL - 6.060 TL= 4.440 TL
Kesintiler
Dünya'nın bin bir türlü hali var. Öyle zamanlar gelir ki paraya ihtiyacınız olabilir. Böyle zamlarda da kredi çekip faiz yüküne girmek yerine birikim yaptığınız parayı kullanmak isteyebilirsiniz. Temettü yatırımı yapıyorsanız, nakde ihtiyacınız olan bir dönemde elinizdeki hisse senetlerini ihtiyacınız olan kadarını o anki piyasa değerinden satabilirsiniz. Fakat bu durum Bireysel Emeklilik'te biraz farklı. BES'ten tam anlamıyla yararlanmak yani %25 devlet desteğinin tümüne hak kazanmak için sistemde en az 10 yıl yatırımcı olmanız ve 56 yaşına gelmiş olmanız gerekmektedir. Bu şartlar sağlanmadan da sistemden ayrıldığınız taktirde devlet katkısının %100'ünü alamayacak ve giriş aidatı kesintileriyle karşılaşacaksınız. Sistemden erken çıkmanız halinde yaşayacağınız kesintiler aşağıda paylaşılmıştır.
| Yıl | Devlet Katkısından Kesinti |
|---|---|
| 0-3 yıl | %100 |
| 3-6 yıl | %85 |
| 6-10 yıl | %65 |
Bireysel Emeklilik'ten Çıkış Halinde Uygulanacak Aidat Kesintileri;
Bireysel Emeklilikten 3 (üç) yıldan önce ayrılmanız halinde brüt asgari ücretin %75’ini,
3-6 yıl arasında ayrılmanız halinde %50 ‘sini,
6-10 yıl arasında ayrılmanız halinde ise %25 ‘ini geçemez.
Sistemde 10 yılını dolduranlardan ise Giriş aidatı kesintisi yapılamaz.
*Belirtilen oranlar maksimum kesinti oranlardır ve şirketler kesintileri genellikle maksimum oranda yaparlar.